Het heffingsvrij vermogen 2020 bepaalt welk deel van je spaargeld en beleggingen in dat jaar belastingvrij is. Dat is het bedrag dat je bezit mag zijn zonder dat je daarover belasting hoeft te betalen. Pas als je méér vermogen hebt dan dit bedrag, betaal je belasting over het deel dat boven de grens uitkomt.
Wat is het heffingsvrij vermogen precies?
Sparen en beleggen levert niet altijd direct geld op, maar over je vermogen wil de Belastingdienst wel belasting ontvangen. Gelukkig is er een vrijstelling. Dit heet het heffingsvrij vermogen. Het is het bedrag waarover je geen belasting hoeft te betalen in box 3 van de belasting. Box 3 is het deel van de belasting waar Nederland het spaargeld, beleggingen en bezit (zoals tweede huizen) meetelt. Reken je bezittingen (zoals spaargeld en beleggingen) bij elkaar op en trek daar je schulden van af. Wat overblijft heet het vermogen. In 2020 mocht je tot een bepaald bedrag belastingvrij sparen en beleggen. Dit bedrag is dus de grens. Pas als je vermogen bóven de grens uitkomt, betaal je belasting over het meerdere. Voor veel mensen betekent dit dat ze helemaal geen belasting over hun spaargeld hoeven te betalen.
De grens van het heffingsvrije vermogen in 2020
Voor het belastingjaar 2020 gold een vaste grens voor het heffingsvrij vermogen. Deze grens lag op 30.846 euro per persoon. Stel, je hebt een fiscaal partner, bijvoorbeeld een geregistreerd partner of echtgenoot. Jullie mogen de bedragen dan samenvoegen en samen 61.692 euro bezitten zonder daar belasting over te betalen. De fiscus kijkt altijd naar je situatie op 1 januari van het jaar. Geld op rekeningen, beleggingen, een vakantiehuis en zelfs sommige waardevolle verzamelingen tel je mee. Eventuele schulden mag je van het totale bedrag aftrekken. Alles wat boven het vrijgestelde bedrag uitkomt, ziet de Belastingdienst als je ‘belastbare vermogen’.
Hoe werkt belasting betalen over vermogen?
Heb je op 1 januari 2020 meer vermogen dan het belastingvrije deel, dan rekent de Belastingdienst belasting over het meerdere. Deze belasting heet vermogensrendementsheffing. De Belastingdienst gaat uit van een geschat rendement, niet van het werkelijke resultaat van je spaargeld of beleggingen. Je betaalt het belastingtarief alleen over het deel dat de vrijstelling overstijgt. Voor veel mensen blijft de belasting daardoor laag. Heb je bijvoorbeeld 32.000 euro spaargeld, dan is alleen 1.154 euro belast. Zonder vermogen boven het heffingsvrije deel, hoef je niets op te geven en betaal je geen belasting in box 3. Let wel goed op: de regels voor spaargeld en schulden zijn niet hetzelfde als voor je huis, dat valt in de meeste gevallen onder een andere regeling.
Verschillen met andere jaren
Het bedrag van het heffingsvrij vermogen wijzigt bijna elk jaar. In de jaren na 2020 is het vrijgestelde bedrag telkens iets gestegen. Dit heeft te maken met de inflatiecorrectie en aanpassingen door de overheid. Voor wie graag vooruitkijkt: in 2025 zal het bedrag voor één persoon al ver boven de 57.000 euro uitkomen. Het kan dus verstandig zijn om bij het plannen van je spaargeld en beleggingen rekening te houden met de actuele grens. Door de stijging is de kans groter dat je geen belasting over je spaargeld hoeft te betalen. Voor wie wil weten hoeveel je de afgelopen jaren precies mocht bezitten zonder belasting, zijn de bedragen altijd op te zoeken bij de Belastingdienst.
Veelgestelde vragen over het heffingsvrij vermogen 2020
- Geldt het heffingsvrij vermogen 2020 per persoon of per huishouden?
Het heffingsvrij vermogen 2020 geldt per persoon. Als je een fiscaal partner hebt, mag je het bedrag verdubbelen voor jullie samen.
- Wat valt er allemaal onder het vermogen voor de belasting?
Onder het vermogen vallen je spaargeld, beleggingen, een tweede woning, waardevolle spullen zoals kunst en verzamelobjecten, en geld op buitenlandse rekeningen. Je eigen huis waar je woont telt in de meeste gevallen niet mee voor box 3.
- Mag ik schulden aftrekken van mijn vermogen?
Je mag bepaalde schulden aftrekken van het totale bedrag aan bezittingen. Denk aan een lening voor een auto of een persoonlijke lening. Hypotheken op je eigen huis vallen hier meestal niet onder, die horen bij box 1.
- Moet ik aangifte doen als ik onder het heffingsvrij vermogen 2020 blijf?
Als je totale vermogen op 1 januari 2020 lager is dan de vrijstelling, hoef je meestal geen box 3-vermogen op te geven. Soms vraagt de Belastingdienst toch om aangifte, bijvoorbeeld als je inkomsten uit werk hebt. Dan geef je je spaargeld alsnog op, maar betaal je er geen belasting over.
- Betaal ik altijd belasting als mijn vermogen boven de vrijstelling uitkomt?
Je betaalt alleen belasting over het deel van je vermogen dat boven het heffingsvrij vermogen 2020 uitkomt. Dit is dus nooit over het hele bedrag.